W ostatnim wpisie informowałem o planowanej przez rząd likwidacji ulgi abolicyjnej, która spowoduje, że polscy rezydenci pracujący w krajach, w umowach z którymi przewidziana jest metoda proporcjonalnego odliczenia będą musieli płacić podatki również w Polsce. Pod wpisem pojawiają się pytania o konkretne państwa i czy planowane zmiany będą dotyczyły tam pracujących.
W związku z tym przygotowałem wykaz umów do których ma zastosowanie (lub wkrótce będzie miała zastosowanie) metoda proporcjonalnego odliczenia:
| Państwo | Uwagi |
| Arabia Saudyjska | |
| Armenia | |
| Australia | |
| Austria | od 01.01.2019 |
| Belgia | od 01.01.2021 |
| Chile | |
| Dania | od 01.01.2021 |
| Egipt | |
| Finlandia | od 01.01.2020 |
| Gruzja | |
| Holandia | |
| Indie | |
| Iran | |
| Irlandia | od 01.01.2020 |
| Izrael | od 01.01.2020 |
| Japonia | od 01.01.2020 |
| Kanada | od 01.01.2021 |
| Katar | |
| Kazachstan | |
| Kirgistan | |
| Korea Południowa | |
| Litwa | od 01.01.2020 |
| Macedonia | |
| Malezja | |
| Mołdawia | |
| Norwegia | od 01.01.2021 |
| Nowa Zelandia | od 01.01.2020 |
| Rosja | |
| Słowacja | od 01.01.2020 |
| Słowenia | od 01.01.2019 |
| Syria | |
| Tadżykistan | |
| USA | |
| Uzbekistan | |
| Wielka Brytania | od 01.01.2020 |
| Zjednoczone Emiraty Arabskie |
Ponadto należy pamiętać, że metodę proporcjonalnego odliczenia stosujemy do dochodów z państw, z którymi Polska nie ma zawartej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, np. Argentyny, Bahamów, Brazylii, Ekwadoru, Haiti, Kuby, Liechtensteinu, Monako, Nigerii, Panamy, San Marino, Seszeli, Wenezueli.
31 Comments
Czyli jeśli ktoś pracuje w Wielkiej Brytanii , musi zacząć się rozliczać także w Polsce? Czy są na to jakieś ograniczenia ?
Pracujący w Wielkiej Brytanii będzie musiał złożyć zeznanie za rok 2020 w Polsce. Dzięki uldze abolicyjnej nie zapłaci podatku. Ale już od 2021 r. ulga abolicyjna ma zostać zlikwidowana.
Czy po zlikwidowaniu ulgi abolicyjnej będzie można się rozliczyć razem z małżonką która mieszka w Polsce a mąż w UK?
Panie Mariuszu, a czy sytuacja ta nie występuje także w Holandii?
Dotyczy – Holandię wymieniłem na liście w tekście
Panie Mariuszu, to osoby pracujące za granicę w Niemczech, również stracą ulgę aboligacyjna ?
Czy kierowców zawodowych na międzynarodowce również, będzie dotyczyło zniesienie ulgi aboligacyjnej?
Pozdrawiam.
Osoby pracujące w Niemczech nie korzystają z ulgi abolicyjnej bo ona dotyczy podatników, którzy stosują metodę proporcjonalnego odliczenia. Metoda wyłączenia z progresją (korzystniejsza dla podatników), która obowiązuje w umowie z Niemcami zwalnia od podatku w Polsce dochód zagraniczny – czyli zwolnienie jest zagwarantowane umową o unikaniu podwójnego opodatkowania i w związku z tym nie potrzebują oni ulgi abolicyjnej. Dobrą wiadomością jest też to, że Niemcy nie przyjęły Konwencji MLI, która m. in. zmienia w niektórych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania metodę wyłączenia z progresją na metodę proporcjonalnego odliczenia.
Witam, jak sie ma sprawa gdy mieszkam w UK,ale zona z dwojka moich dzieci mieszka i pracuje w Polsce,z zona jestem w separacji od dwoch miesiecy, place alimenty i kilka razy odwiedzam Polske. Czy w takiej sytucji Urzad Skarby traktuje mnie jako polskiego rezydenta czy nierezydenta? Czy rozwod cos zmienia ws podatkow, czy jest to pewniejsza ochrona przed zakusami polskiego Urzedu Skarbowego podczas gdy mieszkam i pracuje w UK.?
Kwestia ustalenia gdzie znajduje się rezydencja podatkowa jest zawsze sprawą indywidualną, bierze się tutaj pod uwagę całokształt powiązań osobistych i majątkowych. Generalnie chodzi o rozstrzygnięcie czy ma Pan silniejsze powiązania z Welką Brytanią czy z Polską. Fakt separacji może być przesłanką przemawiającą za utratą polskiej rezydencji.
Przeslanka? Jesli chcialbym byc pewnym na 100% – to rozwod bylby wskazany?
Przy moich zarobkach w UK kwota doplaty w PL wynioslaby ok 6 tys funtow rocznie, dlatego bede potrzebowac czegosc pewniejzego
Zapraszam więc do kontaktu w sprawie konsultacji
Ok. Bedziemy w kontakcie
Witam
Panie Mariuszu
Mieszkam w UK od kilku dobrych lat. Chciałbym się dowiedzieć czy będę musiał płacić podatki również w Polsce w przypadku kiedy nie posiadam Centrum interesów życiowych w Polsce tj. żadnych nieruchomości, dochodów itp. Jedyne co wiąże mnie z Polską to rodzice. Posiadam adres zameldowania w Polsce.
Fakt, że w Polsce mieszkają rodzice nie oznacza, że podatnik również mieszka w Polsce więc nie powinno być wątpliwości, że ma Pan miejsce zamieszkania w UK.
czyli jeśli dobrze rozumiem to nie mam obowiązku składać deklaracji podatkowej w Polsce. A co z tą ustawą abolicyjną? Czy będę musiał zapłacić różnicę w polskim urzędzie skarbowym?
Czy w podobnym przypadku, zakup dwóch mieszkać w Polsce w 2018 r. a później zakup kolejnego mieszkania (2020 r.) będzie przemawiał za tym, że miejsce zamieszkania (rezydencja podatkowa) znajduje się w Polsce?
Mieszkania zostały zakupione w celach inwestycyjnych (najem długoterminowy).
Fakt, że mieszkania służą tylko celom inwestycyjnym świadczy, że nie następuje zmiana miejsca zamieszkania.
Ulga abolicyjna i w ogóle podatkowe obowiązki w Polsce z tytułu dochodów zagranicznych dotyczą tylko osób, które mają miejsce zamieszkania w Polsce. Czyli osoby nie mające miejsca zamieszkania w Polsce nie muszą tu rozliczać swoich zagranicznych dochodów.
Witam, mam pytanie w zwiazku z abolicja. Mieszkam w UK z zona i corka lat 10 od 14 lat. Mam dom w UK i obywatelstwo UK. A zarazem jestem zameldowany w Polsce i mam tam dom i kilka ha ziemi Nie prowadze zadnych interesow w Polsce i tam nie przebywam. Czy aby miec pewnosc unikniecia opodatkowania wystarczy sie wymeldowac? Z gory diekuje.
Meldunek nie ma tutaj znaczenia. Opisane okoliczności wskazują na miejsce zamieszkania w UK więc nie będzie Pan miał obowiązków podatkowych w Polsce
Panie Mariuszu od 15 lat mieszkam w UK cały czas pracuję legalnie , płacę tu podatki w Polsce jestem sporadycznie nie posiadam w Polsce żadnej własności ale mam meldunek.Od 2 lat pobieram polską emeryturę pomniejszoną o składkę zdrowotną i podatek jest to najniższa emerytura.Z chwilą przejścia na polską emeryturę zgłosiłam w Reveniu i od polskiej emerytury jako dodatkowy dochód odprowadzam również w UK podatek.Czy powinnam się z dochodów w UK rozliczać w Polsce?Czy gdybym wróciła do Polski w sierpniu na stałę ze względu na stan zdrowia muszę to zgłosić w US ,w jakim miesiącu było by najkorzystniej wrócić do Polski?Po powrocie nie zamierzam podejmować już żadnego zatrudnienia.Bardzo proszę o odpowiedź.I jeszcze jedno małe pytanie czy słusznie moja polska emerytura jest podwójnie opodatkowana w Polsce i UK?
Ma Pani miejsce zamieszkania w Wielkiej Brytanii więc ewentualne podatki w Polsce mogłyby dotyczyć tylko „polskich” dochodów, np. najmu. Polska emerytura również podlega opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii więc ZUS nie powinien odprowadzać zaliczek na podatek w Polsce.
Panie Mariuszu , jak wygląda sprawa opodatkowania osoby pracującej w Luksemburgu? Dotychczas była to metoda odliczenia z progresją a na Pana liście wogóle nie pojawia się Luksemburg. Czy mogę prosić o zweryfikowanie tej informacji co z podatkiem z dochodów w Luksemburgu za rok 2020?
Pozdrawiam
Aneta
W umowie z Luksemburgiem obowiązuje metoda wyłączenia z progresją i to się nie zmieni (Luksemburg nie przyjął Konwencji MLI)
Panie Mariuszu, co to znaczy „wylaczenie z progresja”, tzn ze nie trzeba placic podatku w PL ?
Również Szwajcarii nie ma na liście, która metoda obowiązuje ze Szwajcarią?
W umowie ze Szwajcarią obowiązuje metoda wyłączenia z progresją.
Witam, Od 10 lat mieszkam i pracuje w Norwegii. Tutaj przebywam praktycznie przez caly rok, w Polsce jestem jedynie na wakacje lub swieta. W Polsce posiadam nieruchomosc odziedziczona po mamie ale jej nie wynajmuje. Nie mam tez zadnych innych dochodow w Polsce. Bardzo prosze o informacje czy w takiej sytuacji tez bede placic podatek w Polsce w wyniku zniesienia ulgi abolicyjnej?
Jeżeli nie ma Pani miejsca zamieszkania w Polsce to nie będzie Pani miała obowiązków podatkowych w Polsce.
Dzień dobry Panie Mariuszu,
A co z Katarem? W jednych opracowaniach czytam, że ta zmiana od 01.01.2021 go dotyczy, w innych, że nie.
Byłabym wdzięczna za odpowiedź.
Dzień dobry p. Mariuszu,
od 12 lat(2008r.) ja z całą rodzinę(żona i dwójką nastoletnich dzieci) mieszkamy, pracujemy, mamy meldunek i pobyt stały w Norwegii. Tutaj przebywamy
praktycznie przez caly rok, w Polsce jesteśmy jedynie na wakacje lub swieta. W Polsce posiadamy nieruchomosc ale ją wynajmujemy, tez mamy zameldowanie w Polsce. Nie mamy zadnych innych dochodow w Polsce.
Bardzo prosze o informacje czy w takiej sytuacji tez bede placic podatek w Polsce w wyniku zniesienia ulgi abolicyjnej?
Dodaj komentarz